Propuesta de un diseño de sistema de control interno para las áreas de compras, ventas y almacenamiento de la empresa La Tienda del Calzado

Propuesta de un diseño de sistema de control interno para las áreas de compras, ventas y almacenamiento de la empresa La Tienda del Calzado

Llumiquinga Yar María Fernanda, Cubero Abril Teodoro Emilio. Director de Tesis

2015

Universidad del Azuay -Facultad de Ciencias de la Administración -Escuela de Contabilidad Superior

443 p

Digital

Español

documento electrónico

Tesis

UDA-BG T11480

CONTROL INTERNO, MÉTODO RISICAR, ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS, PAPELES DE TRABAJO, MAPA DE RIESGOS

El presente trabajo de titulación es una propuesta de un sistema de control interno. Para comenzar se realiza un análisis del sistema de control interno general de la organización por medio de cuestionario y que orienta a realizar el análisis de control interno por componentes; es decir, compras, ventas y almacenamiento. Los papeles de trabajo con la respectiva evidencia sobre los hallazgos que se exponen después de este análisis sirven de base para la elaboración del informe de evaluación de control interno. Un estudio de riesgos a los que se encuentra expuesta la empresa en sus componentes antes mencionados nos ayudan a determinar el nivel de riesgo e impacto que tienen dichos eventos sobre la eficiencia y eficacia de las operaciones y sobre la consecución de los objetivos empresariales. Los dos elementos: el informe de evaluación de control interno y el mapa de riesgos conseguido con sus respectivos controles y medidas de tratamiento permiten que desarrolle y presente la propuesta de sistema de control interno para las áreas de compras, ventas y almacenamiento de la empresa La Tienda del Calzado; exponiendo formalmente objetivos, responsables, alcances, diagramas de flujo y las respectivas medidas para mitigar los riesgos que son elementos que afectan la rentabilidad de la organización.