Ilícitos aduaneros y sanciones

Ilícitos aduaneros y sanciones

Pardo Carrero Germán

2022

Tirant lo Blanch Bogotá D.C.

1454 p.

Incluye bibliografía por capítulo y bibliografía general

Impreso

Español

figuras, cuadros, tablas

texto impreso

Libro

978-84-11-30366-8

343.861056 Derecho tributario, mercantil (comercial). Impuestos de aduanas en Colombia

DERECHO COMPARADO, CONTRABANDO, INFRACCIONES ADMINISTRATIVAS, ACTOS ILÍCITOS, COLOMBIA, PAUTAS MULTILATERALES, ILÍCITOS ADUANEROS

La legislación aduanera refiere a un conjunto de normas que establecen regulaciones para la importación, exportación, movimiento y almacenaje de mercancías. Sobre este universo, las normas imponen obligaciones cuyo acreedor es la aduana y que tiene como sujetos pasivos a importadores, exportadores y demás operadores de comercio exterior. El incumplimiento de estas obligaciones genera situaciones que pueden ocasionar sanciones. Si bien la regulación aduanera tiende a ser armonizada y entre estos aspectos lo que se considera ilícito, las normas multilaterales y los tratados suelen dejar a cada país la imposición de sanciones. Esto, ocasiona que en este importante ámbito no haya armonización y una misma conducta pueda tener diversos tratamientos dependiendo del país. Es necesario estudiar este tópico a fondo con el fin de armonizar todo aquello que se pueda, dado que el comercio internacional es global y sus instituciones deben ser los más armonizadas posibles. Este es el objetivo del libro, que presenta la temática desde el derecho comparado Iberoamericano y que además de establecer el estado del arte en los respectivos países puede servir de acicate para su estudio.

Parte General: Ensayo metodológico para un ordenamiento aduanero con especial referencia a la infracciones aduaneras (Enrique C. Barreira); El nuevo papel de las aduanas. La nueva filosofía y las sanciones en materia aduanera (Juan José Lacoste); Las infracciones y las sanciones a luz de la organización mundial de aduanas (Angélica Peña Preciado); Las infracciones aduaneras y las sanciones a la luz del derecho multilateral (Horacio Félix Alais); Las sanciones aduaneras a la luz del acuerdo sobro facilitación del comercio de la Organización Mundial del Comercio (José Francisco Mafla Ruiz). La Responsabilidad en Materia Aduanera: Las infracciones aduaneras. En torno a la responsabilidad, la culpa y el error excusable (Juan Patricio Cotter); La responsabilidad, la culpa y el error excusable en las infracciones aduaneras (Gabriel Ibarra Pardo); Los despachantes de aduana y las infracciones y sanciones aduaneras (Flavia Figueredo y Andrés Varela); Ilícitos y Sanciones en el Ámbito Iberoamericano: Las sanciones aduaneras en Brasil (Rosaldo Trevisan); Las sanciones aduaneras en el Derecho Uruguayo (Dr. Pablo Labandera); Breve descripción de las infracciones reglamentarias aduaneras en Chile y propuesta de sistematización y/o uniformidad con base en las denominadas obligaciones aduaneras (Juan José Pérez-Cotapos Contreras); Sistema de infracciones y sanciones aduaneras en el Perú: una nueva legislación en una nueva normalidad (Edgar Fernando Cosio Jara); Infracciones y sanciones aduaneras en el Derecho Ecuatoriano (Fernanda Inga Carabajo y Pablo Villegas Lanzázuri); Los delitos aduaneros en la Comunidad Andina (María Gabriela Uquillas Iterralde); Las infracciones aduaneras en Venezuela (Pedro O. Mojica O.); Facultades de comprobación, infracciones, sanciones y delitos en la Legislación Aduanera Mexicana (Balam Lammoglia Riquelme)); El principio de proporcionalidad en las sanciones aduaneras (Dr. Felipe Moreno Yebra, Dr. Salvador Francisco Ruíz Medrano y Dr. Vicente Torre Delgadillo); Régimen sancionador en materia aduanera en España (Prof. Santiago Ibáñez Marsilla); Infracciones aduaneras en el Ordenamiento Jurídico Portugués (José Rijo y Nuno Rijo). Sanciones en Clasificación, Valoración y Origen: Sanciones en materia de clasificación arancelaria, valoración en aduanas y orígen de las mercancías (César Camilo Cermeño); Valoración aduanera de las mercancías y sanciones aduaneras (Julio Guadalupe Báscones); Las sanciones en materia de origen proferencial y no preferencial (Juan David Barbosa Mariño). Algunos Aspectos de Infracciones y Sanciones en el Derecho Aduanero Colombiano: El principio de prevalencia de lo sustancial en el Derecho Aduanero Colombiano (Ramón Eduardo Guacaneme P.); Sanción cuando no sea posible aprehender al mercancía. Cambios normativos (Ana María Acosta Tabares); Multa por no entregar mercancía susceptible de ser aprehendida y decomisada (Ramiro Araújo Segovia); La naturaleza del rescate (Silvia Paula González Anzola); El rescate en el Derecho Colombiano y su naturaleza jurídica (Rogelio Perilla Gutiérrez); La aprehensión y el decomiso aduanero de mercancías en Colombia (María Paula Sánchez Niño); Los intereses moratorio en materia aduanera (Diana Richardson Peña); Las infracciones y sanciones asociadas a los instrumentos de promoción al comercio exterior, particularmente a las zonas francas (Gustavo Adolfo Lorenzo Ortíz); Zonas francas y sanciones aduaneras (José Antonio Romero Bracho); Infracciones y sanciones derivados del tema cambiario relacionados con las importaciones y exportaciones (Edilberto Reyes Reyes); Presunción de infracción cambiaria (Diana Caballero). Ciertos Temas Particulares en Colombia: La prevención del lavado de activos y de la financiación al terrorismo en el comercio exterior (Silvia Paula González Anzola); El contrato de seguros como garant{ia aduanera (Adriana Grillo Correa). El Contrabando: Naturaleza jurídica y elementos esenciales del contrabando (Ricardo Xavier Basaldúa); Diferencias en cuanto a la naturaleza jurídica entre el contrabando y el fraude aduanero (Marco Antonio Osorio Ch.); Estructura jurídica del delito de contrabando en Colombia (Óscar Mauricio Buitrago Rico); El contrabando en la legislación comparada. El despachante de aduanas e infracciones que le puedan ser atribuibles (Héctor Guillermo Vidal Albarracín). Epílogo: Compliance en el ámbito aduanero. El estado frente al compliance (Germám Pardo Carrero Ph.D.).